O Banco ABC adquiriu posição de 100.000 Letras do Tesouro Nacional em 1º de
maio de 2011, pelo PU de R$911,30, mantendo estes papéis em sua Carteira Própria.
Em 31/5/11 estes papéis já tinham valorizado 1% no período e foram vendidos com
compromisso de revenda dado pelo cliente adquirente, combinado com compromisso
de recompra firmado pelo Banco, para o prazo de 10 dias úteis, a uma taxa de
0,04% no período. Assinale a opção que apresenta os valores e adequadas contas
patrimoniais e de resultados que resultaram destes papéis e suas correspondentes
operações no Balancete de 31/5/11.
AR$92.041.300,00 em TVMs e IFDs – Títulos de Renda Fixa Vinculados a Recompras –
LTNs no Ativo e igual valor em Obrigações por Operações Compromissadas - Recompras
a Liquidar – Carteira Própria – LTNs no Passivo e R$911.300,00 em Rendas de Títulos de
Renda Fixa em contas de resultados.
BR$91.130.000,00 TVMs e IFDs – Títulos de Renda Fixa – LTNs no Ativo e igual valor em
Obrigações por Operações Compromissadas - Recompras a Liquidar – Carteira Própria
– LTNs no Passivo e R$0,00 em contas de resultados.
CR$92.041.300,00 em TVMs e IFDs – Títulos de Renda Fixa – LTNs no Ativo e igual valor
em Obrigações por Operações Compromissadas - Recompras a Liquidar – Carteira Própria
– LTNs no Passivo e R$911.300,00 em Ajustes Patrimoniais (PL).
DR$91.130.000,00 em TVMs e IFDs – Títulos de Renda Fixa – LTNs e R$911.300,00 em
Rendas de Títulos de Renda Fixa.
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